seguritecnia 432

30 SEGURITECNIA Junio 2016 Seguridad Integral P rofesionales de la lucha contra el fraude, administradores de em- presas, el Gobierno y los orga- nismos reguladores y los medios de co- municación tienen un gran interés en la evaluación de la cantidad total de dinero que se pierde por fraude cada año. Aun- que muchos estudios han intentado de- terminar el alcance del impacto finan- ciero de este problema, los retos en lle- gar al verdadero costo total del fraude son numerosos. Es imposible saber con exactitud la cantidad de fraude que se detecta o no se declara, e incluso los cál- culos basados ​únicamente en los ca- sos de fraude conocidos son propensos a ser subestimados, ya que muchas víc- timas restan importancia o calculan mal la cantidad de daño. Sin embargo, los in- tentos para determinar el costo de este fenómeno, ya que la comprensión de la magnitud del problema ayuda a llamar la atención sobre su impacto, permite a las organizaciones cuantificar el riesgo de fraude, y ayuda a tomar decisiones in- formadas de gestión sobre la inversión en recursos y programas de lucha con- tra el mismo. Mucho ha cambiado el panorama del fraude desde hace 20 años hasta la actu- alidad. Por aquel entonces, no había da- tos sobre lo que les pasaba a otras em- presas, la metodología, la frecuencia o las pérdidas que causaba. Los profesio- nales que trabajaban en esto sabían que era un problema importante, pero no tenían forma de explicar y precisar hasta qué punto, lo que hacía que las empre- sas no vieran la enorme amenaza a la que se enfrentaban. Hace 20 años, Joseph T. Wells, CFE, CPA, fundador y presidente de ACFE, di- rigió la publicación del primer informe: Naciones sobre Fraude Ocupacional y Abuso . Ese estudio fue un esfuerzo ver- daderamente innovador y complicado de realizar. El análisis de la información de casos reales proporcionada por Examinadores de Fraude Certificados (CFE) permitió presentar datos estadísticos sobre el costo del fraude laboral, los autores y las víctimas y los diversos métodos utilizados para cometer estos delitos. Fue el primer estudio de este tipo, y los hallazgos de 1996 sirvieron de base para gran parte de lo que hoy sabemos acerca del fraude y abuso ocupacional (el que se lleva a cabo en el desempeño del trabajo para la empresa). Una gran contribución de este docu- mento a la comunidad de lucha con- tra el fraude ha sido y es ayudar a elevar el nivel general de conocimiento acerca Gertrudis Alarcón, CFE Presidenta de la Asociación de Examinadores de Fraude Certificado (ACFE, por sus siglas en inglés) de España. Panorama del fraude a nivel global